Если вас интересует тема иммиграции в ФРГ, подписывайтесь на наш телеграм-канал. Здесь мы обсуждаем множество нюансов, которые необходимо знать при переезде в новое государство.
Налоговая система Германии достаточно сложная. Чтобы понять все ее тонкости, нужно быть финансовым экспертом. Но базовые знания и осведомленность об изменениях в этой сфере будут полезны каждому сознательному гражданину ФРГ.
Базовая информация о налогообложении в Германии
В Германии действует прогрессивная налоговая система - чем больше ваш доход, тем больший налог с него вы платите.
Если вы относитесь к первому налоговому классу, то есть не состоите в браке, у вас нет детей, но есть легальная основная работа, сумму отчислений в пользу государства можно узнать с помощью таблицы:
https://einkommensteuertabellen.finanz-tools.de/downloads/grundtabelle-2023.pdf
Согласно этому документу, с зарплаты в размере 40000 евро в виде налогов удержат 19,57%, что равняется 7828 евро. В таблице представлен только подоходный налог, который носит название Einkommenssteuer.
Владельцы собственного бизнеса при прохождении определенной границы годового оборота обязаны выплачивать налог НДС (Umsatzsteuer) – 19% от суммы оборота. На некоторые виды товаров процент налога меньше и составляет 7%. Если вы выплачиваете заработную плату самому себе, выделяя средства из чистой прибыли, которую дает бизнес, или являетесь индивидуальным предпринимателем, вам будет необходимо заплатить и Einkommenssteuer. Условия для фрилансеров, которые входят в список свободных профессий (freie Berufe) будут отличаться. Они, например, не обязаны выплачивать Umsatzsteuer и платят только Einkommenssteuer. Обратите внимание, что налогообложение может также отличаться, в зависимости от вида бизнеса. Поэтому, если вы планируете заниматься самостоятельной деятельностью, мы очень рекомендуем обратиться к налоговому консультанту.
2024 год принесет с собой новые законы и изменения, о которых должны знать работодатели и работники.
- В 2023 году сумма заработной платы, которая не облагается налогами, уже увеличивалась. Еще в 2022 году она приравнивалась к 10347 евро в год, а позже составила 10908 евро. В 2024 году эта сумма должна вырасти до 11604 евро. Если ваш годовой доход – 35000 евро, налогом будет облагаться лишь 24092.
- В 2024 году лимиты взносов на социальное обеспечение резко повысятся. При высоких зарплатах (6500 евро и более) дополнительные взносы социального страхования увеличатся на нескольких сотен евро в год.
- Также уже обсуждался лимит дохода, на который рассчитываются взносы на пенсионное страхование и страхование по безработице в 2024 году. Речь идет о величине зарплаты, после которой взносы перестают расти: 7550 евро в месяц на западе и 7450 евро на востоке. Тот, кто зарабатывает больше, будет платить взносы только до этого предела. Ранее лимит составлял 7300 евро в старых землях и 7100 евро в новых землях.
- С 1 января 2024 года лимит дохода, на который рассчитываются взносы обязательного медицинского страхования и страхования по уходу увеличится до 5175 евро в месяц по всей стране. Лимит дохода для обязательного страхования увеличится с 66600 до 69300 евро годового дохода — те, кто в найме зарабатывает больше, могут оформить частное медицинское страхование.
- Ранее министр финансов Германии отмечал, что и пособие по безработице будет увеличено в размере, однако точных обновленных данных на нынешний момент не имеется.
Если вам нужна помощь по вопросам учебы, работы или других сфер жизни в Германии, обращайтесь к специалистам команды Nemusli Consult. Мы будем рады в короткие сроки предоставить вам любую необходимую информацию по теме иммиграции в ФРГ.